403(b)计划通常被认为是401(k)计划 非营利组织. 这可能不是你的非营利组织的唯一选择, 但它比401(k)有一定的优势. 以下是一个简短的概述.
慷慨捐款限额
403(b)计划是为非营利组织的雇员设立的一项税收优惠的合格退休计划, 包括慈善机构, 医院, 学校和政府机构. 与其他合格的计划一样，税前捐款在提款前是免税的. 通常情况下，雇员的供款会从他们的工资中扣除. 尽管参与者要为提款交税, 人们期望他们退休后的纳税等级会更低. 参与者通常有多种投资选择，如股票和固定收益共同基金.
到2022年，参与者最多可以向403(b)计划缴纳20,500美元. 如果他们年龄在50岁以上, 他们可以多给你6美元,500美元的补缴款, 上限为27美元,000. (拟议的立法可能会将补缴会费提高到10美元,对某些即将退休的工人来说.)
为了让锅更甜, 为你的非营利组织工作至少15年的员工可以额外贡献3美元,每年5万美元，共5年(一生总共15美元),只要他们以前的平均捐款少于5美元,000元/年. 最后，非营利组织可以从雇员的403(b)缴款中抽取一定比例. 2022年，雇主和雇员的供款上限都是61美元中较小者,000 ($67,500(50岁以上)或100%补偿.
注意: 一些非营利组织还为员工提供一份 罗斯403(b)计划. 这些基金由税后资金提供，取款通常是免税的.
提款如何征税
与401(k)计划一样，标准403(b)计划的分配按普通收入税率征税. (从罗斯403(b)计划中提取至少五年的资金是免税的.)通常, 在59岁半之前从403(b)计划中提取的资金将面临10%的罚款税, 在常规所得税之上. 然而, 在参与人死亡或残疾或经济困难的情况下进行的分配不会受到处罚.
罚款税的其他例外情况包括:
55法则. 那些在55岁或55岁以上停止工作的人可以开始从他们的403(b)计划中提取资金，而无需缴纳罚款税. 这一例外只适用于403(b). 其他以工作为基础的退休计划或个人退休账户的分配也会受到处罚.
然而. 计划参与者可以从403(b)中获得一系列“基本相等的定期付款”(然而). 这可以从任何年龄开始, 但分配必须持续至少五年，或者直到参与者年满59岁半, 以晚到的为准.
医疗费用. 如果计划参与者产生的未报销医疗费用超过了根据其调整后总收入(AGI)计算的年度扣除门槛, 从403(b)计划中提取的超额金额免于罚款. 目前的阈值是7.占AGI的5%(最近从占AGI的10%下降).
两种方案的比较
403(b)和401(k)计划中有关供款和分配的规则通常是相同的, 但是有一些重要的区别:
投资选择. 一般来说，401(k)计划比403(b)计划提供更多的投资选择. 一些401(k)计划提供了投资于交易所交易基金(etf)和房地产投资信托基金的选择，而403(b)计划通常没有这些选择. 因为403(b)计划通常由保险公司管理, 他们可能会转而强调年金.
额外补缴供款. 如前所述, 403(b)计划的参与者可以多赚3美元,在为他们的非营利组织工作了15年之后，他每年都要捐款5000美元. 401(k)计划的参与者无法享受这项税收减免.
ERISA合规. ERISA保护雇员和他们的退休储蓄. 不像提供401(k)计划的营利性实体, 拥有403(b)计划的非营利组织不需要遵守ERISA.
发放年限. 通常, 401(k)计划要求参与者满足兑现要求——从3年到7年不等——然后他们才能合法地获得雇主提供的全部金额. 相比之下，403(b)计划提供立即兑现或相对较短的兑现期.
可靠的
你的非营利组织应该采用403(b)计划吗? 这取决于你所在公司的情况，包括员工的数量. 在很多情况下, 久经考验的403(b)计划仍然是非营利组织的最佳选择.
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